L’ouverture d’une fiducie entre vifs est une option essentielle dans la planification successorale. En comprenant les différents types de fiducies entre vifs et les opportunités qu’elles offrent, vous pourriez être inspiré pour en ouvrir une. Lisez la suite pour tout ce que vous devez savoir sur les fiducies entre vifs.
Qu’est-ce qu’une fiducie entre vifs?
Une fiducie vivante est un type de fiducie créée et financée du vivant du constituant.
Les principaux objectifs d’une fiducie entre vifs sont les suivants :
- Pour gérer et distribuer les actifs et les biens en fiducie aux bénéficiaires nommés sans intervention du tribunal des successions.
- Assurer un transfert harmonieux des actifs aux bénéficiaires désignés en cas d’incapacité du constituant.
- Fournir une stabilité financière aux membres de la famille grâce à des actifs.
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Quels types de fiducies de vie sont disponibles?
Il existe plusieurs types de fiducies entre vifs, chacune présentant des caractéristiques et des avantages uniques. Cependant, les deux principaux types de fiducies de vie sont les fiducies de vie révocables et les fiducies de vie irrévocables. Lisez ci-dessous pour plus d’informations.
Fiducies de vie révocables
Une fiducie vivante révocable est une fiducie qui peut être modifiée ou révoquée par le constituant à tout moment de sa vie. Ce type de fiducie offre de la flexibilité et permet au constituant de modifier la fiducie en fonction de l’évolution de sa situation.
Une fiducie entre vifs révocable peut être un outil de planification successorale utile, car elle peut éviter l’homologation, assurer la confidentialité et permettre la gestion des actifs si le constituant devient inapte.
Fiducies de vie irrévocables
Une fiducie entre vifs irrévocable est une fiducie qui ne peut être modifiée ou révoquée une fois établie. Ce type de fiducie est souvent utilisé à des fins de planification fiscale ou de protection des actifs.
Bien que le constituant ne puisse pas apporter de modifications à la fiducie, il peut toujours recevoir un revenu de la fiducie et utiliser les actifs de la fiducie à son profit de son vivant.
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Qui sont les acteurs clés du processus de fiducie entre vifs ?
Il y a quatre acteurs clés dans le processus de fiducie vivante, qui comprennent :
- Constituant : le constituant établit la fiducie entre vifs et transfère la propriété de ses actifs à la fiducie. Le constituant peut également agir en tant que fiduciaire initial, en conservant le contrôle total des actifs de la fiducie et en prenant des décisions sur la manière dont ils sont gérés et investis.
- Fiduciaire : Le fiduciaire est responsable de la gestion et de l’investissement des actifs de la fiducie et de leur distribution aux bénéficiaires selon les termes de l’acte de fiducie. Le constituant peut servir de fiduciaire initial mais peut également nommer un fiduciaire successeur pour prendre la relève en cas d’incapacité ou de décès.
- Bénéficiaires : Le les bénéficiaires sont les personnes ou les organisations nommées dans l’acte de fiducie qui recevront les avantages de la fiducie. Les bénéficiaires désignés peuvent recevoir un revenu des actifs de la fiducie ou une distribution pure et simple des actifs.
- Avocat : un avocat peut être impliqué dans le processus de fiducie entre vifs en rédigeant le document de fiducie et en fournissant des conseils juridiques au constituant sur les questions juridiques et fiscales liées à la fiducie.
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Comment fonctionnent les fiducies de vie?
Les fiducies vivantes fonctionnent en transférant la propriété des actifs du constituant au fiduciaire ou au cofiduciaire par un processus qui suivra généralement ces étapes :
- Transfert d’actifs : le constituant transfère la propriété de ses actifs, tels que des biens immobiliers, des comptes bancaires et des actions, à la fiducie.
- Accord de fiducie : le constituant crée un document de fiducie entre vifs, qui décrit les conditions de la fiducie et les responsabilités du fiduciaire. Le contrat de fiducie devrait préciser les fins auxquelles les actifs de la fiducie seront utilisés et comment les actifs seront gérés et distribués après le décès du constituant.
- Fiduciaire : le constituant choisit un fiduciaire responsable de la gestion des actifs de la fiducie. Le fiduciaire doit respecter les termes de la convention de fiducie et agir dans le meilleur intérêt des bénéficiaires.
- Bénéficiaires : Le constituant sélectionne un ou plusieurs bénéficiaires qui recevront les actifs de la fiducie après le décès du constituant. La convention de fiducie précise quand et comment les actifs seront distribués aux bénéficiaires.
- Gestion des actifs : du vivant du constituant, le fiduciaire gère les actifs de la fiducie selon les termes de l’accord de fiducie. Cela peut impliquer d’investir les actifs, de payer les factures et de faire des distributions aux bénéficiaires.
- Transfert d’actifs : Après le décès du constituant, les actifs de la fiducie sont transférés aux bénéficiaires sans passer par le tribunal des successions.
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En quoi une fiducie entre vifs est-elle différente d’un testament?
Un testament est un document juridique qui précise comment les biens d’une personne seront répartis après son décès et peut être utilisé pour désigner un tuteur pour les enfants mineurs. Un testament ne prend effet qu’après le décès de la personne.
En revanche, une fiducie est une construction juridique dans laquelle un fiduciaire détient et gère des actifs au profit des bénéficiaires de la fiducie.
Avec une fiducie vivante, le constituant transfère la propriété de ses actifs à la fiducie de son vivant, et les conditions de la fiducie dictent la manière dont les actifs seront distribués après le décès du constituant.
Pourquoi les gens ouvrent-ils des fiducies de vie?
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les gens choisissent d’ouvrir des fiducies de vie. Continuez à lire pour plus d’informations sur ces raisons.
Pour éviter l’homologation
L’homologation est le processus juridique qui se produit après le décès d’une personne, au cours duquel le tribunal supervise la répartition des biens de la personne décédée.
En établissant une fiducie entre vifs, les actifs de la fiducie passent directement aux bénéficiaires nommés dans le document de fiducie sans avoir besoin d’un tribunal d’homologation.
Pour continuer à contrôler la gestion des actifs
Une fiducie vivante permet au constituant de conserver le contrôle de la gestion et de la distribution de ses actifs de son vivant. Le constituant peut agir en tant que fiduciaire initial, prenant des décisions sur la manière dont les actifs sont investis et gérés, et il peut modifier les conditions de la fiducie à tout moment.
Transférer des actifs en cas d’incapacité
En cas d’incapacité du constituant, le fiduciaire successeur nommé dans l’acte de fiducie prendrait en charge la gestion de la fiducie et prendrait les décisions concernant les actifs au nom du constituant.
Cela peut aider à assurer une transition en douceur des actifs vers les bénéficiaires nommés et éviter d’avoir besoin d’un tuteur ou d’un conservateur nommé par le tribunal.
Pour garantir la confidentialité
Parce qu’il offre plus de confidentialité qu’un testament, les personnes possédant des actifs importants ou celles qui souhaitent garder leurs affaires financières privées ont plus d’options et de moyens pour garder leurs informations confidentielles plutôt que dans le dossier public.
Pour prévoir les taxes foncières
Vous pouvez utiliser une fiducie entre vifs comme outil de planification de l’impôt successoral, car certains types de fiducies peuvent être structurés de manière à minimiser l’assujettissement à l’impôt fédéral sur les successions.
Cela peut aider à préserver la valeur des actifs du constituant pour ses bénéficiaires et à minimiser l’impact des droits de succession sur l’ensemble de la succession.
Planifier pour les proches ayant des besoins particuliers
Pour un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, les fiducies entre vifs permettent la gestion des actifs à son profit sans affecter son admissibilité aux prestations gouvernementales.
Pour éviter le concours
Une fiducie vivante bien rédigée peut aider à éviter les contestations sur les actifs d’un constituant, car elle énonce les souhaits du constituant pour la répartition de ses actifs.
Cela peut aider à réduire la probabilité de différends entre les bénéficiaires désignés et garantir que les souhaits du constituant sont respectés.
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Qui peut ouvrir une fiducie entre vifs?
Toute personne ayant une capacité mentale et financière peut ouvrir une fiducie entre vifs. Il n’y a pas de condition d’âge, bien qu’il soit généralement plus courant pour les personnes âgées d’établir une fiducie entre vifs.
Pour ouvrir une fiducie entre vifs, vous devez avoir des actifs à transférer dans la fiducie et avoir une compréhension claire de vos objectifs pour la fiducie.
Il est essentiel de consulter un avocat ou un conseiller financier lorsque vous envisagez une fiducie entre vifs, car ils peuvent vous aider à déterminer si une fiducie entre vifs est appropriée à votre situation et vous fournir des conseils sur les considérations juridiques et financières impliquées dans l’établissement d’une fiducie.
Quels actifs peuvent être placés dans une fiducie entre vifs?
Vous pouvez transférer la plupart des types d’actifs dans une fiducie entre vifs.
Certains actifs communs que vous pouvez placer dans une fiducie entre vifs comprennent :
- Immobilier : résidence principale, maisons de vacances, immeubles locatifs et terrains.
- Comptes bancaires : comptes courants et comptes d’épargne, certificats de dépôt et comptes du marché monétaire.
- Comptes de placement : actions, obligations, fonds communs de placement et comptes de retraite tels que 401(k)s ou Roth IRA.
- Intérêts commerciaux : partenariats, sociétés à responsabilité limitée et sociétés fermées.
- Biens personnels : bijoux, objets d’art, objets de collection et autres objets de valeur.
- Contrats d’assurance vie : contrats d’assurance vie entière et temporaire.
- Véhicules : voitures, camions, bateaux et avions.
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Quels sont les avantages et les inconvénients d’une fiducie entre vifs?
Une fiducie entre vifs peut être un outil de planification successorale utile, mais il est essentiel de considérer le pour et le contre avant de prendre une décision.
Avantages d’une fiducie entre vifs
- Évite l’homologation : Une fiducie vivante peut éviter l’homologation, le processus supervisé par le tribunal de distribution des biens d’une personne décédée à ses héritiers. L’homologation peut être longue, coûteuse et publique, tandis qu’une fiducie entre vifs peut aider à éviter ces inconvénients.
- Confidentialité : une fiducie entre vifs assure la confidentialité, car les conditions de la fiducie et les actifs de la fiducie ne sont pas du domaine public.
- Gestion des actifs en cas d’incapacité : Si le constituant devient incapable, les actifs de la fiducie peuvent être gérés par un fiduciaire successeur sans avoir besoin d’un tuteur ou d’un conservateur nommé par le tribunal.
- Contrôle de la disposition des actifs : le constituant peut dicter la manière dont ses actifs seront gérés via les conditions de la fiducie après le décès.
- Flexibilité : Une fiducie entre vifs révocable peut être modifiée ou révoquée à tout moment par le constituant, ce qui permet des changements dans sa situation.
Inconvénients d’une fiducie entre vifs
- Coût : Le coût d’établissement d’une fiducie entre vifs peut être substantiel, y compris les frais d’avocat, les frais de fiduciaire et les coûts de transfert d’actifs dans la fiducie.
- Complexité : Une fiducie entre vifs peut être un document juridique complexe. Travailler avec un avocat ayant de l’expérience avec les fiducies entre vifs est essentiel pour s’assurer que la fiducie est correctement établie et financée.
- Entretien continu : Une fiducie vivante nécessite un entretien constant, y compris les déclarations de revenus annuelles, la nomination d’un fiduciaire successeur et des révisions périodiques des conditions de la fiducie.
- Permanence : Une fois qu’une fiducie irrévocable est établie, elle ne peut être ni modifiée ni révoquée. Ce manque de flexibilité peut être un inconvénient pour certaines personnes.
- Transfert d’actifs dans la fiducie : Le transfert d’actifs dans la fiducie peut être un processus long et compliqué, et il est crucial de travailler avec un avocat pour s’assurer que toutes les mesures nécessaires sont prises.
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Comment pouvez-vous ouvrir une fiducie entre vifs?
Selon les objectifs et les ressources, le processus d’ouverture de confiance de chacun variera légèrement.
Cependant, voici un général processus étape par étape pour l’ouverture d’une fiducie.
- Déterminez vos objectifs de planification successorale.
- Consultez un avocat spécialisé en planification successorale.
- Choisissez le type de fiducie entre vifs.
- Recueillir des informations sur vos actifs.
- Choisissez un syndic.
- Transférer des actifs à la fiducie.
- Préparez le contrat de fiducie.
- Signez l’accord de confiance.
- Financez la fiducie.
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Que devez-vous savoir sur les fiducies entre vifs ?
Une fiducie entre vifs est un outil précieux pour la planification successorale, car elle peut profiter aux bénéficiaires.
En transférant la propriété des actifs à la fiducie de votre vivant, vous pouvez vous assurer que vos actifs seront distribués selon vos souhaits sans le temps et les frais du processus d’homologation.
Si vous pensez que vous êtes prêt à créer une fiducie entre vifs, assurez-vous de travailler avec un avocat en planification successorale ou un conseiller financier pour déterminer le meilleur type de fiducie pour vos besoins et vos objectifs.
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